国家税务总局台州市税务局“落实税收缓缴政策 服务制造业中小微企业发展”在线访谈
     2021年10月29日,财政部和国家税务总局联合发布了《关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》,进一步支持制造业中小微企业发展。国家税务总局台州市税务局拟定于11月16日10:00-11:00开展以“落实税收缓缴政策 服务制造业中小微企业发展”为主题的在线访谈,届时国家税务总局台州市税务局督办陶勇,收入核算和税收经济分析科科长周少练,法制科副科长王典,货物和劳务税科副科长蔡勇敏与网友进行交流,解读政策、解答有关问题。欢迎大家访问总站&太阳集团娱乐所有网站网站,积极参与本次访谈活动。
访谈时间: 2021年11月16日 10:00 - 11:00
主题嘉宾: 国家税务总局台州市税务局督办:陶勇 , 国家税务总局台州市税务局法制科副科长:王典 , 国家税务总局台州市税务局收入核算和税收经济分析科科长:周少练 , 国家税务总局台州市税务局货物和劳务税科副科长:蔡勇敏
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1国家税务总局台州市税务局督办陶勇 2国家税务总局台州市税务局收入核算和税收分析科科长周少练 3国家税务总局台州市税务局法制科副科长王典 4国家税务总局台州市税务局货物和劳务税科副科长蔡勇敏
访谈内容  
国家税务总局台州市税务局“落实税收缓缴政策 服务制造业中小微企业发展”在线访谈

[主持人]: 各位网友大家好!这里是国家税务总局台州市税务局在线访谈,本期我们的主题是“落实税收缓缴政策 服务制造业中小微企业发展”,参与本期访谈的嘉宾有:国家税务总局台州市税务局督办陶勇、收入核算和税收经济分析科科长周少练、法制科副科长王典、货物和劳务税科副科长蔡勇敏,欢迎广大网友积极参与提问或提出建议。[2021-11-16 10:00:36]

[陶勇]: 主持人好,各位网友好,很高兴与大家在这里交流,希望今天的互动能给大家带来一些帮助。[2021-11-16 10:02:03]

[主持人]: 陶局,2021年已经到年底了,今年的工作都已经进入尾声,能否请您先介绍一下今年以来税务部门的主要工作情况?[2021-11-16 10:02:34]

[陶勇]: 好的。今年以来,全市税务部门认真贯彻市委市政府和省税务局的决策部署,深入落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革意见》和省委办公厅、省政府办公厅《关于进一步深化税收征管改革的实施方案》的部署要求,科学应对经济税收新形势新任务新要求,打造高质量推进新发展阶段税收现代化台州样板。[2021-11-16 10:03:15]

[陶勇]: 在组织收入方面,密切关注税收形势,坚持依法依规征税收费,做到应收尽收,坚决不收“过头税费”,为我市财力提供了保障。在减税降费方面,持续巩固减税降费成效,1-10月,全市累计政策性减免税费(不含社保)255.42亿元,社保费累计减负11.84亿元。在优化纳税服务方面,持续提升纳税缴费便利化水平,大力推广“非接触式办税”,1-10月平均网上办税率达98.33%;全省率先落地新办企业“首次服务”机制;持续推进银税互动,今年累计帮助13682户纳税人获得银行授信85.21亿元。[2021-11-16 10:04:20]

[主持人]: 好的,感谢陶局的介绍。大家都知道国家出台了一系列减税降费的政策措施,为企业减轻负担,增强市场主体活力。我们台州作为民营经济的发源地,中小微企业众多,这些税收优惠政策的出台对企业的发展意义重大,我们今天的主题就是“落实税收缓缴政策 服务制造业中小微企业发展”,陶局,请您给我们介绍一下税收缓缴这项政策出台的背景和相关情况吧。[2021-11-16 10:08:50]

[陶勇]: 好的。今年以来,面对复杂严峻的国内外环境,以习近平同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局,积极实施宏观政策跨周期调节,出台了一系列减税降费的政策措施,减轻了企业负担,增强了市场主体活力。进入第三季度,针对经济运行中出现的新情况、新挑战,特别是大宗商品价格持续上涨、生产要素成本上升等对工业经济尤其是制造业企业带来的负面影响,国家在已经出台减税降费政策基础上,进一步增加了允许企业提前享受前三季度研发费用加计扣除政策、对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施、对煤电和供热企业实施“减、退、缓”税措施等,助力企业纾困解难,提振市场主体信心。[2021-11-16 10:14:31]

[陶勇]: 10月27日,李克强总理主持召开国务院常务会议,部署第四季度起对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施,进一步加大助企纾困力度,缓解制造业中小微企业资金困难。10月29日,税务总局联合财政部出台2021年第30号《公告》,明确了制造业中小微企业缓缴2021年第四季度部分税费的政策口径。[2021-11-16 10:18:13]

[主持人]: 相比较之前的减税降费政策,这次延缓缴纳税收政策都有哪些特点呢?[2021-11-16 10:19:31]

[陶勇]: 此次延缓缴纳税收政策主要有三个特点:一是聚焦中小微企业发展。此项政策主要针对中小微企业,国家导向明确,支持实体经济、支持中小微企业,缓解企业资金压力,利好中小微企业和先进制造业。二是精准向制造业企业发力。此项政策针对性地为制造业中小微企业缓缴税收,在一定程度上帮助企业渡过难关,缓解因疫情多点散发,大宗商品价格高企,需求疲软所面临的经营困难,增强广大市场主体的创业创新活力,对于稳定中小微企业的投资信心、扩大就业、改善民生等方面有重要意义。三是惠及面扩大至中型企业。此次缓缴措施的范围扩大到制造业中型企业,在对于小微企业缓缴的基础上,进一步将缓缴政策扩大到中型企业,中型企业按50%缓缴《公告》政策口径中的税费,对于稳定我市经济基本面,促进经济转型升级具有重要意义。[2021-11-16 10:22:26]

[主持人]: 刚才您提到,延缓缴纳税收政策涉及到制造业中小微企业,那么企业具体要符合什么样的标准才能享受这项政策?[2021-11-16 10:23:20]

[陶勇]: 这个问题具体请我们法制科副科长王典为大家解答。[2021-11-16 10:24:18]

[王典]: 好的。《公告》所称制造业中小微企业是按照国民经济行业分类,行业门类为制造业企业。中型企业指年销售额2000万元以上(含2000万元)4亿元以下(不含4亿元)的企业;小微企业指年销售额2000万元以下(不含2000万元)的企业。[2021-11-16 10:26:15]

[主持人]: 我们台州可以享受这项缓缴政策的企业有多少,能为我们介绍一下吗?[2021-11-16 10:27:40]

[周少练]: 这个问题我来回答一下。我们全市制造业企业共有12.9万户,此次缓缴涉及覆盖面广,我市符合制造业中小微企业缓税条件的纳税人共12.6万户,占全市制造业企业的97.67%,占全省符合条件纳税人的近15%。[2021-11-16 10:30:06]

[主持人]: 好的,现在已经有网友在提问了,我们来看一下。[2021-11-16 10:31:47]

[游客]: 您好,我公司是制造业中型企业,主要是做机械设备制造的,按月缴纳税费,我应该如何办理缓缴呢?[2021-11-16 10:32:52]

[王典]: 首先,您公司为制造业中型企业是可以延缓缴纳《公告》第三条规定的各项税费金额的50%。那么,您可以在2021年11月申报期结束前,登录电子税务局依法申报10月相关税费时,选择确认缓缴,缴纳应缴税费金额的50%,另外50%税费缴纳期限会自动延长3个月,您在2022年2月申报期内在扣款账户存足缓缴的扣款金额即能自动扣缴。[2021-11-16 10:33:00]

[游客]: 您好,我公司是制造业小微企业,主要是做橡胶和塑料制品的,2021年11月申报时享受了相关税费的延缓缴纳,那请问这笔税款要到什么时候进行缴纳?[2021-11-16 10:33:20]

[王典]: 根据《公告》的规定,延期缴纳的延缓期限为3个月,延缓期限届满,纳税人应依法缴纳缓缴的税费。就您企业来说,2021年11月您企业申报缴纳增值税,在电子税务局选择确认缓缴,那么此笔所属期为10月的增值税及其相关的附加税费,自动延期到2022年2月申报期内扣款。[2021-11-16 10:34:51]

[游客]: 我是一家做电机企业的法人,今年税务部门对我公司开展了纳税评估,11月要调整一笔销售额,请问这笔销售额是否能享受缓缴相应税费的优惠政策?[2021-11-16 10:35:32]

[蔡勇敏]: 你好!按公告解读销售额是指应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。如你公司符合中小微制造业企业缓缴的条件,但这笔调整的销售额如所属期不是2021年10月、11月、12月的销售额,那在11月当期申报这笔销售所产生的增值税及相应税费就不能享受缓缴政策。[2021-11-16 10:37:25]

[主持人]: 让我们先回到刚才的问题。据周科长的介绍,税收缓缴这项政策确实惠及了很多制造业中小微企业。那么在整个政策执行期间,我们台州总共可以缓缴多少金额?[2021-11-16 10:39:27]

[周少练]: 我们基于去年同期税收数据进行测算,预计今年第四季度(税款所属)全市制造业中小微企业阶段性税收缓缴达33亿元,其中2021年11月预计缓缴金额7.2亿元,2021年12月预计缓交金额8.4亿元,2022年1月预计缓缴金额17.2亿元。从企业类型看,微型企业预计缓缴5.3亿元,小型企业预计缓缴13.6亿元,中型企业预计缓缴13.9亿元;从税种看,增值税较其他税种缓缴数额较大,预计增值税缓缴24.3亿元,消费税缓缴0.03亿元,企业所得税缓缴6.6亿元,城建税缓缴1.9亿元。[2021-11-16 10:42:05]

[主持人]: 好的。前面我们说到具体享受户数还有预测的缓缴金额,陶局长,我们税务部门在具体落实方面怎样确保企业能够应享尽享?[2021-11-16 10:43:19]

[陶勇]: 我们税务部门坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署,为确保政策及时有效落地,从完善工作机制、开展精准宣传、简化操作流程等方面加大工作力度。一是完善工作机制。市税务局第一时间召开局长办公会议,布置落实缓缴工作,及时成立制造业中小微企业延缓缴纳税费专项工作协调小组,强化责任落实,切实抓好延缓缴纳税费政策具体工作,确保政策直达快享。二是开展精准宣传。严格落实首问责任制、一次性告知等服务制度,及时通过电话、短信、电子税务局等方式通知符合条件的纳税人,依托征纳沟通平台及时发布政策,开展“一对一”精准宣传、“点对点”政策推送,确保政策应知尽知、应享尽享。三是简化操作流程。纳税人在电子税务局上申报纳税时,只要确认是制造业中小微企业,系统会自动办理缓缴,手续简单便捷。[2021-11-16 10:45:43]

[主持人]: 税收缓缴政策出台有半个月了,我想大家也比较关心,这项措施初步成效如何?[2021-11-16 10:46:26]

[陶勇]: 截至11月15日,对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴政策实施15天来,共为符合条件的企业办理缓缴税款7.48亿元,有效缓解了这些企业的资金压力和经营困难。[2021-11-16 10:47:36]

[陶勇]: 除了对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴政策,税务部门还对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额,对其他制造业企业退还60%增量留抵税额。今年1-10月共为1078户企业办理增值税留抵退税43.42亿元,其中制造业共655户,退税金额8.66亿元,其中先进制造业共454户,退税金额5.47亿元。研发费加计扣除政策为企业前三季度少缴企业所得税超过11亿元,缓解了企业资金压力。[2021-11-16 10:49:23]

[主持人]: 感谢陶局对制造业中小微企业阶段性税收缓缴工作情况的介绍,接下来让我们再来关注一下网友的问题。[2021-11-16 10:50:20]

[游客]: 请问我们申请办理缓缴税款需要走什么程序、提供什么资料?[2021-11-16 10:51:56]

[周少练]: 根据国家税务总局第30号公告,制造业中小微企业在办理缓缴税收时不需要提供纸质资料,只要在电子税务局申报时确认本企业为中小微制造业企业,即可自动享受制造业中小微企业缓缴政策。[2021-11-16 10:52:03]

[游客]: 我们企业是一家制造企业,可以享受增值税即征即退政策,看到最新的缓缴政策说可以办理缓缴3个月的税费,那现在办理了10月份所属期税款的缓缴后,后期在缴纳税款的时候是否还可以正常享受即征即退的政策?[2021-11-16 10:53:10]

[蔡勇敏]: 增值税即征即退政策,是对纳税人已经缴纳的增值税税款全部或者部分给予退还的政策,并未对申请退税的时间作出限制。享受即征即退政策的纳税人,可以先申请享受缓缴政策,待缓缴政策到期,实际缴纳税款后,再申请增值税退税政策,两者并不矛盾。因此,纳税人在办理缓缴、后期缴纳税款后,可以正常申请享受即征即退政策。[2021-11-16 10:54:18]

[游客]: 我是一家模具制造公司的财务人员,我看到有政策说11月以后的税款可以缓缴3个月。我想问的是,我们公司所得税是按季度申报的,是不是就不能享受到这项缓缴政策了?[2021-11-16 10:55:38]

[周少练]: 不是的。第四季度的企业所得税和代扣代缴以外的个人所得税,申报期是在明年的一月份。如贵公司属于中小微企业的,根据文件的规定,可以享受这项缓缴政策的。[2021-11-16 10:56:36]

[游客]: 我是玉环一家中型家具制造企业,按照此次缓缴政策可以缓缴50%的相关税费,因经营困难能否申请全部缓税?[2021-11-16 10:57:08]

[王典]: 特殊困难企业可以申请缓缴全部税款。制造业中型企业在电子税务局申报后按政策规定缓缴50%的相关税费,剩余的50%如需申请缓缴可以通过电子税务局-我要办税-税务行政许可-对纳税人延期缴纳税款的核准模块提交缓缴申请。[2021-11-16 10:58:30]

[主持人]: 各位网友,由于时间关系,本期访谈马上就要结束了,感谢大家的热情参与。如果各位还有其他问题,欢迎拨打12366热线咨询。[2021-11-16 10:58:43]

[主持人]: 今天的在线访谈到此结束。再次感谢网友们的积极参与,感谢今天到场的嘉宾,我们下次再见。[2021-11-16 11:01:48]